Prin Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr.1939 din 18 august 2016 a fost stabilit modul de aplicare a CRS.
Conform acestui ordin, Metropolitan Life [IA94] în calitate de instituție financiară raportoare are obligația să raporteze către Agenția Națională de Administrare Fiscală urmatoarele informații generale referitoare la fiecare Cont raportabil deținut de un Titular de cont:
● În cazul unei persoane fizice care este Titular de cont și Persoana raportabilă: numele, adresa, jurisdicție de rezidență, numarul/numerele de identificare fiscală (NIF), data și locul nașterii;
● În cazul unei Entități care este Titular de cont și o Persoană raportabilă: denumirea, adresa, jurisdicția de rezidentă și numarul/numerele de identificare fiscală (NIF);
● În cazul unei Entități care este Titular de cont și care este identificată ca având una sau mai multe persoane care controlează și care fac obiectul raportării:
● - numele, adresa, jurisdicția de rezidență și numărul/numerele de identificare fiscală (NIF) ale Entității;
● - numele, adresa, jurisdicția/jurisdicțiile de rezidență și numărul/numerele de identificare fiscală (NIF) ale persoanelor și data și locul nașterii fiecărei persoane raportabile; numărul de cont sau echivalentul sau funcțional în absența unui numar de cont;
● soldul sau valoarea contului; în cazul unui contract de asigurare cu valoare de răscumpărare, valoarea de răscumpărare valabilă la sfârșitul anului calendaristic relevant sau la sfârșitul sau, în cazul în care contul a fost închis, în cursul anului sau al perioadei în cauză; valoarea ultimei tranzacții imediat înainte de închiderea contului;
● cuantumul brut total plătit sau creditat Titularului de cont în legătură cu respectivul cont în cursul anului calendaristic în legatură cu care Instituția Financiară Raportoare este debitoare sau datoare s-o plătească, inclusiv cuantumul agregat al oricăror rambursări plătite Titularului de cont în cursul anului.
În cazul unui Cont raportabil deținut de o persoană fizică ce este o persoană raportabilă, adresa raportată poate fi adresa actuală de domiciliu/rezidență ori adresa de corespondență a Persoanei raportabile. În cazul unui cont deținut de o entitate care este identificată ca având una sau mai multe persoane care exercită controlul care sunt persoane care fac obiectul raportării, adresa care trebuie raportată este adresa entității şi adresa fiecărei persoane care exercită controlul entității, care sunt persoane raportabile.
NIF-ul raportat în legatură cu un cont raportabil este numărul de identificare fiscală sau echivalentul sau funcțional dacă nu există un număr de identificare fiscală, atribuit Titularului de cont de către jurisdicția sa de rezidență.
Fiecare autoritate fiscală națională competentă va schimba anual cu cealaltă autoritate fiscală competentă cu care are în aplicare acest acord, pe baza automată, informații referitoare la fiecare Cont raportabil.
Drepturile tale conferite prin lege sunt: dreptul de acces la date (în mod gratuit pentru o solicitare pe an), dreptul de opoziţie (cu excepția situațiilor în care prelucrarea datelor este obligatorie potrivit legii), dreptul de a nu fi supus unei decizii individuale, dreptul de adresare în justiţie. Exercitarea drepturilor pot fi efectuate printr-o cerere scrisă, datată și semnată, transmisă la sediul Metropolitan Life Asigurări.
Metropolitan Life Asigurări MetLife Europe d.a.c. Dublin Sucursala București
Europe House , B-dul Lascăr Catargiu nr. 47-53
RO-010665, sector 1, Bucureşti
T +40 21 208 41 00
F +40 21 208 41 04
client@metropolitanlife.ro
www.metropolitanlife.ro